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企業應收賬款變現三招

來源:公司律師                             發布日期:2013-9-17 16:13:30    

  企業應收賬款變現三招
   

      在中小企業向銀行借貸的過程中,銀行常常會遇到這樣的現象:不少企業產品確實好,市場也不錯,要命的是300萬資本金的企業,應收賬款高達900萬元。老板說,做生意都靠朋友,不好意思開口討應收賬款。賬齡超過六個月,危險了;超過一年,要壞賬了,白給人家打工了。
    應收賬款是企業擁有的,經過一定期間才能兌現的債權。因此,在收回之前的持有時間內,它不但不會增值,反而要隨時間的推移讓企業付出代價。如果企業的應收款項不能及時收回,企業資金就無法繼續周轉,正常的營運活動就被梗阻,不但會對企業自身的資金運轉產生負面影響,而且還可能引發企業之間的相互拖欠,從而形成嚴重的三角債問題;如果企業的應收賬款一旦形成呆賬,就會使這部分資金滯死,使企業蒙受嚴重的財務損失,甚至會危及企業的生存和發展。
    加強應收賬款的管理,避免或減少損失的發生,保證企業經營活動的正常進行,提高企業的經濟利益,是十分必須和重要的。
    賬款融資利弊各半
    應收賬款融資無疑為企業開辟了一條新的融資渠道,特別是對中小企業來說,此種融資模式意義重大。
    首先,與銀行貸款相比,應收賬款融資手續簡單、風險低、時間短。企業在日常運轉過程中,經常會由于突發事件的出現,在短期內急需周轉資金。因此,憑借應收賬款進行融資,企業就可以迅速籌措到短期資金,以解燃眉之急。
    其次,應收賬款融資有利于提高資產的流動性。盡管應收賬款屬于流動資產,但是變現能力較差。而應收賬款融資可以把未到期的應收賬款提前變現成現金或銀行存款,盤活了企業的資金,從而提高了整個企業資產的流動性。
    最后,應收賬款融資能夠獲得更為理想的資本結構。如果采取無追索權的保理融資模式,銀行將買斷企業應收賬款,收款風險大大降低,并且資產負債表中反映的是應收賬款的減少和貨幣資金的增加,負債并沒有任何變化,更有利于財務結構的優化。
    當然,銀行對應收賬款保理業務收取的費用包括融資利息和保理業務手續費,成本較高。另外,對于銀行來說,他們更愿意提供有追索權的保理業務,這樣一來,風險就完全轉嫁給了企業。因此,對于企業來說,他們不但要承擔較高的應收賬款融資成本,還要承擔到期付款人不能付款的風險。更有甚者,商業銀行或代理機構在做應收賬款融資業務時通常都要對企業提出一些額外的要求。
    而應收賬款融資最致命的弱點是,它和應收賬款的質量是緊密聯系在一起的,如果應收賬款本身存在問題,那么銀行接受此類應收賬款融資的可能性就會很小。
    目前,我國應收賬款融資主要有應收賬款質押貸款、應收賬款轉換成商業票據貼現和應收賬款保理融資這三種讓應收賬款變現的招式。
    應收賬款質押貸款
    2007年10月1日正式實施的《物權法》明確了應收賬款、庫存及權利等可作為企業抵押物向銀行申請貸款,這為企業進行應收賬款融資提供了法律保障。據統計,隨《物權法》同步上線的應收賬款質押登記公示系統運行一年多來,共有1400多個機構注冊成為登記用戶,累計發生的登記超過3萬筆,查詢量突破4萬筆。
    應收賬款質押融資是指借款人以應收賬款作為擔保,向其他機構或個人進行融資,以滿足生產和營銷的需要。對于中小企業來說,由于自身的信用狀況不符合銀行發放貸款的要求,也缺乏房屋等可以向銀行抵押貸款的不動產,因此,以應收賬款出質,擴大了企業可以擔保的財產范圍,并可借應收賬款付款人較高的信用彌補自身信用的不足,獲得銀行貸款。 (聲明:本站所使用圖片及文章如無注明本站原創均為網上轉載而來,本站刊載內容以共享和研究為目的,如對刊載內容有異議,請聯系本站站長)

  
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